Отпуск в 6 ндфл за 3 квартал 2018 года

28.08.2019 0 Автор admin

И на этом примере покажу порядок заполнения отчета 6-НДФЛ и раздел № 1, и раздел № 2. Итак, наш пример – компания «А» начислила заработную плату в следующем размере:Январь 2018 года – 20 000 рублей,Февраль 2018 года – 20 000 рублей,Март 2018 года – 40 000 рублей,Апрель 2018 года – 40 000 рублей,Май 2018 года – 40 000 рублей,Июнь – 32 000 рублей зарплата и 8 000 рублей отпускные.Отпускные были выплачены 19 июня 2018 года. Сумма отпускных на руки составила = 8 000 – 13% от 8000 = 6960 рублей. Итого, общая сумма дохода начисленного за полугодие = 200 000 рублей, общая сумма НДФЛ = 13% от 200 000 рублей = 26 000 рублей. Зарплата за июнь будет выплачена 5 июля 2018 года.Зарплата за март 2018 года была выплачена 5 апреля, за апрель – 4 мая, за май – 5 июня.

Содержание:

Новое про 6 ндфл за 4 квартал 2018 года: отпускные за декабрь

Важно Как в 6-НДФЛ отразить отпускные интересует каждого бухгалтера. Рассмотрим более подробно заполнение 6-НДФЛ на примере следующих видов выплат:

  • отпускные;
  • переходящие отпускные;
  • компенсация отпуска при увольнении;
  • отпускные за июль месяц выплаченные в июне месяце.

Оглавление

  • 1 Отпускные в 6-НДФЛ
    • 1.1 Пример 1.

Отпускные начислены и выплачены в одном квартале

  • 1.2 Пример 2. Переходящие отпускные (отпускные начислены в одном квартале, а выплачены в следующем квартале)
  • 1.3 Пример 3.


    Компенсация неиспользованного отпуска при увольнении в 6-НДФЛ

  • 1.4 Пример 4. Отпуск начинается в одном квартале, а отпускные выплачены в предшествующем квартале

Отпускные – это денежный доход, который сотрудник получает за счет ранее отработанный период.

Как показать отпускные в 6-ндфл – практические примеры

Такая ситуация может возникнуть, например, если физическое лицо получало доходы только в натуральной форме.

  • Строка 090 отражает информацию о возвращенном налогоплательщику НДФЛ (ст. 231 НК РФ).

Раздел 2 6-НДФЛ за 3 квартал 2018 года Итак, мы рассмотрели первый раздел формы, который показывает сведения о начислении НДФЛ. Вторая часть отчета посвящена оплате и позволяет налоговикам проконтролировать соблюдение агентом установленных сроков перечисления налога. Раздел 2 заполняется не за весь отчетный период, а только за три последние месяца (письмо ФНС РФ от 15.03.2016 г.
№ БС-4-11/[email protected]). Основным критерием является срок уплаты налога. Т.е. в раздел 2 отчета за 9 месяцев 2018 года нужно включить информацию о тех выплатах, срок уплаты НДФЛ по которым наступает в течение 3 квартала 2018г.

  1. Строка 100 содержит дату получения дохода.

6-ндфл: особенности отражения отпускных и больничных

  • когда отпускные выплачиваются отдельно от зарплаты;
  • когда отпускные выплачиваются вместе с зарплатой.
  • В первой ситуации в 6-НДФЛ отпускные показываются отдельной строчкой, так как начисляются индивидуально сотруднику и соответственно имеют отдельный срок уплаты налога. Как отразить отпускные в 6-ндфл В такой ситуации переходящие отпускные в декларации 6 НДФЛ отражают за полугодие в 1 и 2 разделе, ведь физ. лицо получило прибыль во втором квартале. Налог агенты обязаны удержать в день перечисления дохода, а передать в казну – не позднее 30 июня.
    На 3-й квартал суммы не переходят. Выплата компенсации с последующим увольнением сотрудника В случае увольнения сотрудника и начисления ему компенсации за отпуск, формируют декларацию согласно общим правилам (БС 3-11-2094).

6-ндфл за 9 месяцев 2018 года: образец заполнения по инструкции

Информация о приеме отчета заполняется сотрудником ИФНС.Раздел 1 6-НДФЛ за 3 квартал 2018 года Эта часть формы содержит данные о начисленном НДФЛ в разрезе ставок и в целом по налоговому агенту. Все сведения заполняются нарастающим итогом с начала года. Каждой ставке соответствует отдельный блок строк 010 – 050, который включает в себя следующую информацию:

  • По строке 010 – ставка налога.
  • По строке 020 – общая сумма начисленного дохода по всем физическим лицам.По строке 025 из строки 020 выделяются доходы в виде дивидендов (при их наличии).
  • Строка 030 содержит сумму налоговых вычетов.
  • В строке 040 показывается сумма исчисленного налога с учетом вычетов.
  • По строке 045 выделяется налог с дивидендов (строка 025).
  • Строка 050 заполняется только теми налоговыми агентами, у которых трудятся иностранные граждане на основе патента.

Как отразить в 6 ндфл отпуск за сентябрь 2018 года

Если контрольные соотношения не будут пройдены, программа выдаст ошибку, а в некоторых случаях не даст отправить электронную версию отчета налоговикам.В готовом расчете страницы должны быть пронумерованы сквозным способом. В программе это делается автоматически. Все основные правила заполнения расчета приведены в приложении № 2 к указанному выше приказу ФНС. Заполняем титульный лист, разделы 1 и 2: как не допустить ошибок Титульный лист расчета 6-НДФЛ содержит информацию о налоговом агенте (ИНН, КПП, наименование организации / Ф.И.О.
ИП, код ОКТМО), код отчетного периода, год, номер корректировки, код налоговой инспекции, куда передается расчет. Раздел 1 расчета 6-НДФЛ, формируемый за 9 месяцев 2018 года, будет содержать в себе сведения о доходах, начисленных/полученных за период с 01.01.2018 по 30.09.2018, вычетах, а также об общей сумме исчисленного за этот период налога.

Как заполнить 6-ндфл за 9 месяцев 2018 года: пример и инструкция

Вниманиеattention
Однако, если ИП ведет деятельность по патенту или облагаемую ЕНВД на другой территории, то отчет по выплатам работникам, занятым в «патентной» или «вмененной» деятельности, подается по месту ее ведения.Сроки сдачи отчета и санкции за их нарушения Форма сдается ежеквартально, за 3, 6 и 9 месяцев нарастающим итогом, а также по итогам года. Для квартальной 6-НДФЛ установлен срок до последнего числа месяца, следующего за истекшим периодом (п. 2 ст. 230 НК РФ). Т.е. 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года нужно сдать не позднее 31.10.2018.

Также см. “Срок сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал 2018 года“. Формат предоставления отчета зависит от количества физических лиц, получивших доходы в течение отчетного периода. Если их было больше 25, то 6-НДФЛ нужно обязательно сдавать в электронном виде.

Если же данные отчета включают информацию менее чем по 25 получателям дохода, то его можно сдать и «на бумаге».

Как отразить отпускные в 6-ндфл за 2 квартал 2018 года?

Как показать отпускные в 6-ндфл – практические примеры Пример Допустим, существуют такие исходные показатели: Месяц 2018 года Число работ-ников Начислено Вычеты Исчис-лен налог Выплачено Дата выплаты Зарплата Отпускные Зарплата Отпускные Январь 8 240 000 — 4 000 30 680 109 320 — 12.01.2018 100 000 — 26.01.2018 Февраль 8 216 342 27 314 4 000 31 155 109 320 — 15.02.2018 23 763 20.02.2018 100 000 — 27.02.2018 Март 8 227 143 25 476 4 000 32 320 88 738 — 15.03.2018 — 22 164 20.03.2018 100 000 — 27.03.2018 Всего: 683 485 52 790 12 000 94 155 607 378 45 927 Итого: 736 275 12 000 94 155 653 305 В форме 6-НДФЛ, с учетом того что выплаты зарплаты, производимые до окончания каждого месяца, являются авансами и НДФЛ по ним должен платиться в сроки, установленные для окончательного расчета (письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/4999), эти данные отразятся так: В разделе 1:

  • стр.

Важно
Алгоритм заполнения отчета будет следующий:

  • 20 – 25000;
  • 40 и 70 – 3 250;
  • 100 и 110 – 24 июня;
  • 120 – 30 июня;
  • 130 – 25 000;
  • 140 – 3 250.

Образец заполнения отчета для этого примера: Пример заполнения декларации за 1 квартал Рассмотрим на примере как заполнить отчет, если отпуск в одном периоде, вознаграждение перечислено вовремя, а срок перевода налога в казну приходится на выходной день. В организации трудится 8 человек. Заработная плата выплачивается дважды в месяц 27 – аванс в сумме 100 000 руб., остаток заработка перечисляется 15 числа следующего месяца. Одному сотруднику ежемесячно представляется вычет в сумме 4 000 руб.

Отпуск в 6 ндфл за 3 квартал 2018 года

Поэтому дата перевода сумм в казны переходит на первый за ним будний день 2 апреля. Однако в первой части декларации они будут учтены как выплаченные. Вторая часто отчета за 6 месяцев в отношении этих сумм будет заполнена:

  • 100 и 110 – 20.03;
  • 120 – 02апреля;
  • 130 – 25 476;
  • 140 – 3 312.

Заключение Отчет введен больше 2-х лет назад, но вопросы по-прежнему остаются открытыми.

Отражение отпускных в 6 НДФЛ связано с датой их перечисления с учетом числа передачи налога в казну.Сведения не связаны с периодом, за который суммы начислены. При обнаружении ошибки, бухгалтер самостоятельно уточняет сведения и передает новый отчет в инспекцию до окончания проведения камеральной проверки. Это предупредит составление акта и применение штрафных санкций.

Отпуск в 6 ндфл за 3 квартал 2018 года минстрой

Инфо
А теперь переходим к правилу «Трех дат» – во втором разделе 6-НДФЛ мы отражаем только те суммы, по которым три даты попадают во второй квартал 2018 года. Три даты – это дата выплаты дохода, дата удержания НДФЛ, срок перечисления налога (не фактическая дата уплаты налога в бюджет). Если хоть одна из трех дат выпадает на другой квартал – смело убираем эту сумму из отчета за 2 квартал и будем показывать это в следующем отчете.

В нашем примере не попадают под правило «Трех дат» две выплаты – это заработная плата за июнь и отпускные. Заработная плата за июнь 2018 годаДата выплаты дохода – 05.07.2018Дата удержания налога – 05.07.2018Срок перечисления налога – 06.07.2018 Все даты относятся уже к третьему кварталу 2018 года и мы выплату заработной платы за июнь будет показывать в отчете 6-НДФЛ за 3 квартал 2018 года.

Отпуск в 6 ндфл за 3 квартал 2018 года образец

Ещё внимательнее следует заполнять отчёт, если конечный день месяца оказался не только выходным, но и последним днём квартала.ИТОГО — 70 450,30 9 169 — Организация заполнила расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2017 года следующим образом. Раздел 1 расчета 6-НДФЛ Заполняется нарастающим итогом с начала 2017 года (в нашем примере до июня 2017 года). по строке 010 – 13 / указывается ставка, по которой исчисляется и удерживается НДФЛ с доходов физлиц; по строке 020 – 70 450,30 / указывается общая сумма дохода, начисленного физлицам за период январь – июнь 2017 года (включая отпускные суммы); по строке 030 – 0 / указывается сумма налоговых вычетов, предоставленных физлицам за период январь – июнь 2017 года; по строке 040 – 9 159 / указывается НДФЛ, исчисленный с доходов физлиц; по строке 060 – 3 / указывается количество физлиц, получивших доход (в т. ч.